央廣網(wǎng)北京1月7日消息（記者 曹倩）相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2022年，證監(jiān)會及其19家派出機構(gòu)一共處罰了74次財報披露舞弊事件，處罰次數(shù)比2021年多了10次；罰款額總計為7.3億元，較2021年減少了5000多萬元。

不僅有多家上市公司因財務(wù)造假被證監(jiān)會責(zé)令處罰，更有多家公司的實控人、董事長、總經(jīng)理等被逮捕、拘留、判刑。

據(jù)不完全統(tǒng)計，2022年A股市場共有超過80家上市公司相關(guān)方被證監(jiān)會立案調(diào)查，僅11月就有23家上市公司被調(diào)查。

央廣資本眼記者了解到，監(jiān)管部門“高壓嚴(yán)打”保護投資者合法權(quán)益，將上市公司的違規(guī)違法行為作為監(jiān)管稽查執(zhí)法打擊的重點。

74次財務(wù)造假罰7.3億

過去一年，證監(jiān)會針對上市公司財務(wù)造假的處罰力度趨嚴(yán)。

據(jù)YCY會計行業(yè)觀察統(tǒng)計，證監(jiān)會及其19家派出機構(gòu)在2022年一共有74次涉及A股公司、新三板、發(fā)債公司或其關(guān)聯(lián)方的有關(guān)財報披露舞弊的處罰（不含未按期披露財報的處罰），處罰次數(shù)比2021年多了10次。

這些處罰產(chǎn)生的罰款額總計為7.3億元，較2021年減少了5000多萬元。2022年的罰款中包括了對財務(wù)高管的5981萬元罰款，對于其他財務(wù)人員的890萬元罰款。

具體到個案，最高一單罰款額達到1.5億元，占全年罰款額的20.5%，被處罰公司為澤達易盛。

根據(jù)公告，證監(jiān)會對澤達易盛（天津）科技股份有限公司處以8600萬元罰款，對董事長、總經(jīng)理林應(yīng)處以3800萬元罰款，對董事、財務(wù)總監(jiān)應(yīng)嵐處以1300萬元罰款，對董事劉雪松處以600萬元罰款，對監(jiān)事會主席王曉亮處以300萬元罰款，對前任員工雷志鋒、財務(wù)經(jīng)理姜亞莉分別處以250萬元罰款。

此外，對林應(yīng)、應(yīng)嵐分別采取終身證券市場禁入措施，對劉雪松采取5年證券市場禁入措施。

最低一單罰款額為40萬元，被處罰公司為盈方微。湖北證監(jiān)局對董事長、總經(jīng)理陳志成給予警告，并處以40萬元罰款。

“根據(jù)2019年《證券法》的處罰力度明顯加強了，罰款額（含對機構(gòu)和個人罰款）的中位數(shù)是690萬元，而根據(jù)舊法的罰款中位數(shù)僅為200萬元。”市場分析人士表示。

多家上市公司老板被法辦

與此同時，據(jù)媒體統(tǒng)計，2022年共有15家上市公司的18位實控人、董事長、總經(jīng)理等被逮捕、拘留、判刑，涉及罪名包括虛開發(fā)票罪；單位行賄罪；醉酒駕駛；違規(guī)披露重要信息罪；拒不執(zhí)行判決、裁定罪；挪用資金、操縱證券、期貨市場罪；非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)罪；串通投標(biāo)罪；判合同詐騙罪；向非國家工作人員行賄罪等。

比如在2022年末，派生科技因集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、操縱證券市場罪數(shù)罪并罰被判處罰金16.1億元，集團原董事長唐軍也被判處有期徒刑20年，并處罰金5150萬元，集團原總經(jīng)理張林則被判處有期徒刑20年，并處罰金4100萬元。

與此同時，派生科技其他44人因參與非法集資、操縱證券市場、虛開增值稅專用發(fā)票等犯罪，被判處有期徒刑一年六個月至十五年，并處罰金。

在一眾被處罰的上市公司中，像派生集團董事長、總經(jīng)理這樣犯罪情節(jié)及后果都特別嚴(yán)重的，并非個例。

2022年11月，有“商界木蘭”之稱的“承興系”實控人羅靜于2019年6月被警方刑拘三年后，在上海第二中級人民法院對羅靜等人作出一審刑事判決。

根據(jù)判決，羅靜被判合同詐騙罪、向非國家工作人員行賄罪，判處無期徒刑；羅靜的妹妹、“承興系”資金部負責(zé)人羅嵐被判有期徒刑十七年六個月；其余涉案的“承興系”員工分別被判有期徒刑三年四個月至八年不等。

此外還有，森麒麟董事、財務(wù)總監(jiān)許華山因入職公司前的相關(guān)工作問題被公安局采取刑事強制措施；ST熊貓實控人趙偉平因涉嫌非法吸收公眾存款罪被采取刑事拘留措施；嘉化能源實控人管建忠因操縱證券市場被判有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金5000萬元；*ST吉藥原董事長孫軍，原董事、副總經(jīng)理王德恒因涉嫌職務(wù)犯罪被批準(zhǔn)逮捕等案件。

“高壓嚴(yán)打”以保護投資者合法權(quán)益

近年來，上市公司違規(guī)違法行為成為監(jiān)管稽查執(zhí)法打擊的重點。

據(jù)不完全統(tǒng)計，2022年A股市場共有超過80家上市公司相關(guān)方被證監(jiān)會立案調(diào)查。其中，僅11月就有23家上市公司被調(diào)查。

而在過去一年里，甚至還發(fā)生過多起上市公司被交易所強制退市的糾紛案例，比如德奧通航訴深交所終止上市決定，廈華電子訴上交所終止上市決定，最終都以敗訴結(jié)局塵埃落定。

有業(yè)內(nèi)人士指出，處罰增多反映對上市公司及相關(guān)責(zé)任人違法違規(guī)活動的嚴(yán)打態(tài)度，有利于保護投資者合法權(quán)益。但是原本受益于資本市場成長起來的上市公司高管違法違規(guī)現(xiàn)象不止，侵害投資者權(quán)益，監(jiān)管的“高壓嚴(yán)打”仍需保持雷霆之勢。

毫無疑問，上市公司是我國經(jīng)濟的支柱力量。提高上市公司質(zhì)量對于建設(shè)中國特色現(xiàn)代資本市場、服務(wù)實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義，而針對上市公司違規(guī)違法行為“高壓嚴(yán)打”，正是提高上市公司質(zhì)量的重要一環(huán)。

去年11月23日，證監(jiān)會就提高上市公司質(zhì)量印發(fā)《推動提高上市公司質(zhì)量三年行動方案（2022-2025）》，從8大方面出發(fā)提出相應(yīng)措施，其中就涉及聚焦公司治理深層次問題、完善信息披露制度、健全打擊重大違法長效機制等重點方針。

相關(guān)核心舉措包括：引導(dǎo)獨立董事歸位盡責(zé)、權(quán)責(zé)匹配、有效履職；強化控股股東、實際控制人的誠信義務(wù)，完善法律規(guī)則，加強責(zé)任追究；鞏固深化常態(tài)化退市機制，堅決把“空殼僵尸”和“害群之馬”清出市場；加強對“蹭熱點炒概念”以及上市公司相關(guān)方操縱行為的監(jiān)控處置和打擊力度等。

在健全打擊重大違法長效機制方面，證監(jiān)會更是明確提出，嚴(yán)格防范打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假、資金占用等違法違規(guī)行為，構(gòu)建綜合防治體系；對第三方配合造假行為，探索與相關(guān)部門建立聯(lián)合懲戒機制；對占用上市公司資金、操縱違規(guī)對外提供擔(dān)保、指使公司造假的控股股東、實際控制人，強化行政、刑事、民事責(zé)任追究。（央廣資本眼）